Вычеты — это суммы, на которые налогоплательщик может уменьшить налог, начисленный к уплате в бюджет. В большинстве случаев это тот НДС, который покупатель уже заплатил поставщикам в цепочке сделок. Чтобы получить вычет, компании передают в ФНС книгу покупок (8 раздел декларации) со счетами-фактурами, полученными от поставщиков.
Чтобы получить весь доступный вычет, нужно сразу включать счета-фактуры в книгу покупок. Но на практике организации могут растягивать получение вычета на 3 года с момента принятия на учет покупок или могут не воспользоваться своим правом на вычет совсем.
Как работать с вычетом в НДС+ ?
В НДС+ есть информация от поставщиков ¾ какие счета-фактуры они заносили в книгу продаж и информация от покупателей — какие счета-фактуры они заносили в книгу покупок. Даже если счета-фактуры по каким-то причинам нет в учетной системе покупателя, сервис подскажет ему, что сделка была, и он может получить вычет.
1. На главной странице сервиса появился новый блок «Доступный к вычету НДС», где абонент видит:
- сумму доступного вычета за сгорающий квартал — это счета-фактуры по тем сделкам, которые произошли 3 года назад. У покупателя остался последний квартал, чтобы получить вычет по ним в общем порядке;
- сумму доступного вычета за последние 3 года, то есть весь доступный вычет.
2. В разделе «Вычеты» список счетов-фактур можно разделить с помощью фильтров на:
- счета-фактуры с полным вычетом — это те счета-фактуры, которые ни разу не встречались в книгах покупок;
- счета-фактуры с частичным вычетом — это счета-фактуры, НДС по которым частично уже был принят к вычету.
Работать с этими списками бухгалтеры будут по-разному. В случае с частичным вычетом первичные документы, скорее всего, уже есть в учетной системе, с полным — возможно, бухгалтеру придется дополнительно искать информацию по сделкам.
3. Информацию по вычетам можно посмотреть за 4 самых важных временных среза.
Счета-фактуры можно сортировать по сумме НДС (чтобы начать работать с самых существенных сумм), КВО, дате, кварталу. Список можно сохранить в Excel.
4. Если у клиента в систему внесены не все книги покупок за 3 года, то мы не можем быть уверены, что вычет все еще доступен. Для таких клиентов в сервисе появляется предупреждение с предложением загрузить недостающие книги.
Прежде всего займитесь поиском оригиналов документов по сделке, чтобы убедиться, что она действительно была.
Дальше — внесите счет-фактуру в учетную систему (если ее там нет), книгу покупок.
После останется получить вычет в очередном налоговом периоде.
